Доброго дня!
Допоможіть, будь-ласка, розібратися в одному питанні.
Кредитна спілка Х хоче закрити свій підрозділ в якому є діючі кредити. Інша кредитна спілка У хоче викупити дані кредити і продовжувати працювати на цьому місці під своїм ім'ям. Питання: чи може кредитна спілка Х продати (чи передати) свій кредитний портфель кредитній спілці У? Якщо може, то чи потрібно членам кредитної спілки Х писати заяву про виход зі спілки і вступ у нову кредитну спілку? Чи це можна зробити лише через розподіл та ліквідацію спілки Х з подальшим її злиттям з кредитною спілкою У? Або, можливо є ще якісь варіанти?
Будемо дуже вдячні за відповідь на це питання.

Витяг із Цивільного кодексу України
Стаття 1077. Поняття договору факторингу
1. За договором факторингу (фінансування під відступлення права грошової вимоги) одна сторона (фактор) передає або зобов'язується передати грошові кошти в розпорядження другої сторони (клієнта) ЗА ПЛАТУ, а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги до третьої особи (боржника).

Витяг із ЗУ "Про фін послуги"
Стаття 4. Фінансові послуги
1. Фінансовими вважаються такі послуги:
....
11) факторинг

Витяг з ЗУ "Про кредитні спілки"
Стаття 21. Господарська діяльність кредитної спілки
1. ...Провадження кредитною спілкою іншої діяльності, крім передбаченої цим Законом, не допускається.

Таким чином відступити право вимоги можливо але без прибутку для себе, наприклад інша кредитна спілка стає поручителем по всіх договорах і погасив заборгованість за позичальників укладає угоду про відступлення права вимоги. (Але це не цікаво для КС яка буде приймати такий портфель)
У випадку коли кредитний портфель продається, на мою думку, це однозначно є факторинговою операцією.

Моя думка така: Вся справа якраз у тих двох словах: "ЗА ПЛАТУ". Якщо ця операція буде здійснюватись набувачем кредитного портфеля як послуга з ПЛАТОЮ саме за послугу - це факторінг, а якщо те саме буде здійснюватись, як придбання прав вимоги з відшкодуванням його вартості - це не факторінг. Здійснюючи таке треба бути готовим до того, що ДФП, податкова, прокуратура, а як дійде до суду то і суд, тощо можуть у цій операції угледіти саме факторінг. Довести свою правоту буде дуже важко, особливо якщо звинувачуюча сторона чи суд просто не бажатиме чути і розуміти такі доводи.

Малюку Вячеславу:
З ДФП все просто, хоча, якщо розділяти їх позицію, як зажди просто не буде. Згідно їх останнього "Про віднесення операцій з фінансовими активами до фінансових послуг" (розп. № 231 від 03.04.2009, реєстр. в МЮ 23 квітня 2009 р. за № 373/16389):

1. Віднести до фінансової послуги факторингу СУКУПНІСТЬ таких операцій з фінансовими активами (крім цінних паперів та похідних цінних паперів):
1) фінансування клієнтів - суб'єктів господарювання, які уклали договір, з якого випливає право грошової вимоги;
2) набуття відступленого права грошової вимоги, у тому числі права вимоги, яке виникне в майбутньому, до БОРЖНИКІВ - СУБ'ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ за договором, на якому базується таке відступлення;
3) отримання плати за користування грошовими коштами, наданими у розпорядження клієнта, у тому числі шляхом дисконтування суми боргу, розподілу відсотків, винагороди, якщо інший спосіб оплати не передбачено договором, на якому базується відступлення.

Оскільки боржниками в схемі фактор-клієнт-боржник є члени КС, а не суб'єкти господарювання, факторинг, як фінпослуга, неможливий навіть в теорії. Але така теорія, якщо справа дійде до суду нею і залишиться.

Ну в общем, Serzh, подводим итог: уступка права требования кредитному союзу, не как факторинг, возможна. Может, конечно, ни ДФП, ни налоговая никогда до этого не докопаются (уж очень сложны правотношения, чтобы хотябы разобраться в них, ни то что бы додуматься, что это может быть похоже на финуслугу - факторинг). Ну, а если все же докопаются и додумаются? Поэтому, тот, кто будет это делать должен быть готов и уверен в том, что может отстоять свою правоту. Иначе, - лучше этого не делать.

Я года два-три назад разрабатывал схему осуществления факторинга (именно факторинга) кредит-ным(-ными) союзами. Два кредитных союза (а в моей власти имеются обе составляющие такого механизма), деля между собой роли, легко реализуют схему факторинга и действуют в правовом поле. В общем схема теоретически законна и работоспособна, и никакого дополнительного "благословления" со стороны закона и специальной лицензии на это не требуется. Было подготовлено абсолютно все: теоретическая схема и экономико-правовое обоснование, инструкции персоналу, договоры, заявления, претензии, раздел сайта, дана реклама и т.д.и т.п., да вот, на практике оказалось, что спроса на эту услугу НЕТ.

А если КС Х берёт у КС Y не только кредитный портфель, а и обязательства перед вкладчиками? Хучу добавить что только часть от КС Y (одно безбалансовое отделение), как это законно лучше сделать?

Необходимо решение наблюдательных советов КС Х и КС У, а также решения их кредитных комитетов. Оформляются договора переуступки долга и права тербования по кредитам и депозитам. Вкладчики КС У должны дать письменное согласие та такую процедуру, касательно должников, то КС У должен их письменно уведомить в течениии 30 дней (могу ошибаться надо уточнить). Проблема в такой процедуре это качество кредитного портфеля и баланс (кредиты+%=депозиты+%)

Добрэ, только: "перевод долга" и "уступка права требования" ... А как с налогообложением? У КС Х не возникнет обязанности по уплате налогов?