Перевірка податковою. Суд по паям вищий арбітражний ми виграли тепер причепились до того, що у нас 30 днів не було ліцензії (час між кінцем старої та видачею нової). За цей час ми прийняли в рамках діючих договорів кошти. Ми не могли їх не приїняти бо у договорі зазначили що депозит відкритий на, наприклад, 100000 грн. а людина принесла спочатку лише 20000 грн. Отже ми зобов`язались ще під час дії ліцензії прийнятим у нього ще 80000 грн. прийняли між діями ліцензії 30000 грн. Податкова причепилась до безліцензійної діяльності і хоче штрафувати.

Які у кого думки...

Хотів би преконатись в ефективності форуму.

А строк дії договору як був обумовлен? Я вважаю, якщо до повного виконання сторонами своїх зобов'язань, то ще є надія. Ви не можете порушати ЦК

Звичайно до повного виконання сторонами зобов`язань, але мова йде не про те що ми могли чи ні порушити. Мова йде про те, чи буде це безліцензійною діяльністю і штраф 25% від податкової.

Моя думка Вас, Вадим, не втішить. Я думаю, що Ваша кредитна спілка під час відсутності ліцензії не мала права приймати депозитні вклади. Якщо діяти за Вашою схемою, то можна один раз отримати ліцензію, поукладати договори на 100 років наперед і далі 100 років працювати без ліцензій. Ні, Вадим, думаю, що доведеться відповідати ...
Моя порада: працюйте на паях.
А що стосується ЦК, то кредитна спілка, укладаючи депозитний договір повинна була брати до уваги строк дії ліцензії, а якщо вже вийшло так, що не врахували того строку, то повинна була прикласти всіх необхідних і достатніх зусиль, щоб не було перериву у дії ліцензій. А так треба було відмовляти вкладнику ...
Вадим, переконалися у ефективності форуму? :)

На жаль, В.А. правий (у частині "доведеться відповідати", але не в частині "працюйте на паях")

Ліцумови, п.1.2.:
"...Для залучення внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, використання таких коштів для надання їм кредитів кредитна спілка зобов'язана отримати ліцензію на здійснення діяльності по залученню внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки. "

Справа не в наявності договору та його умов, а в забороні ним користуватися.

Спеціально для пана Малюка Вячеслава. Суттєво не допомогло. А от щор суттєво допомогло.... так от [www.marazm.org.ua]


Прикол в тому що ліцензія закінчилась і згадані мною дії були ще у 2008 році як і в більшості спілок. а отже
може піти і стаття 250 Господарського кодексу, яка передбачає, що адміністративно-господарські санкції можуть бути застосовані до суб'єкта господарювання протягом шести місяців з дня виявлення порушення, але не пізніш як через один рік з дня порушення цим суб'єктом встановлених законодавчими актами правил здійснення господарської діяльності, крім випадків, передбачених законом.


Час пізніше одного року ....штрафи селяві.... а от це суттєво!!!!


Пану Миколайовичу окрема подяка зв ЦК теж будем зсилатись ;)

А от тепер що ви скажете пане Вячеслав? Будуть штрафувати чи ні передбачено це іншим законом ніж 250 ист. ГК?

От іще цікава стаття з цього приводу...%)
[www.dtkt.com.ua]

Стаття 250. Строки застосування адміністративно-господарських санкцій
1. Адміністративно-господарські санкції можуть бути застосовані до суб'єкта господарювання протягом шести місяців з дня виявлення порушення, але не пізніш як через один рік з дня порушення цим суб'єктом встановлених законодавчими актами правил здійснення господарської діяльності, крім випадків, передбачених законом.

Про державну податкову службу в Україні
N 509-XII, 04.12.1990, Закон, Верховна Рада України


Стаття 10. Функції державних податкових інспекцій в районах, містах без районного поділу, районах у містах, міжрайонних та об'єднаних державних податкових інспекцій
Державні податкові інспекції в районах, містах без районного поділу, районах у містах, міжрайонні та об`єднані державні податкові інспекції виконують такі функції:
4) здійснюють у межах своїх повноважень контроль за законністю валютних операцій, додержанням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги) у встановленому законом порядку, за наявністю свідоцтв про державну реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності, ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону, з наступною передачею матеріалів про виявлені порушення органам, що видають ці документи, за наявністю торгових патентів;

При цьому Варто взяти до уваги й таке:

Спір про стягнення в дохід держави коштів, одержаних без встановлених законом підстав
N 5/2934-3/300, 22.07.2004, Постанова, Вищий Господарський Суд України


Відповідальність за порушення вимог Закону України "Про
ліцензування певних видів господарської діяльності" ( 1775-14 )
передбачена статтею 22 цього Закону, а саме до суб'єктів
господарювання за провадження господарської діяльності без
ліцензії застосовуються фінансові санкції у вигляді штрафів у
розмірах, встановлених законом, рішення про стягнення штрафів,
приймаються органом, на який згідно з чинним законодавством
покладено функції контролю за наявністю ліцензій.
Відповідно до п. 4 ст. 10 Закону України "Про державну
податкову службу в Україні" від 04.12.1990 р. N 509-XII ( 509-12 )
зі змінами та доповненнями, на податкові органи покладено функції
контролю за наявністю у суб'єктів підприємницької діяльності
ліцензій на здійснення діяльності, визначеної їх установчими
документами.
Цьому ж органу надані і повноваження по стягненню штрафів з
суб'єктів підприємницької діяльності в разі здійснення такої
діяльності без ліцензій (ст. 22 Закону України "Про ліцензування
певних видів господарської діяльності" від 01.06.2000 N 1775-III
( 1775-14 )).
Що ж до відповідальності за проводження господарської
діяльності без ліцензій, то така відповідальність Закону України
"Про підприємництво" ( 698-12 ) не конкретизована.

такої відповідальності також не передбачено

Ну бачите! Ви ж не договарюєте ... А Закони України: "Про ліцензування певних видів господарської діяльності" і "Про підприємництво" тут взагалі ні до чого.